В жизни часто случаются ситуации, которые невозможно предвидеть — увольнение с работы, болезнь близкого человека, кризис и прочие ЧП, которые негативно сказываются на платежеспособности заемщика. Для того чтобы не накапливать пени и увеличивать срок задолженности, следует поставить в известность кредитора о затруднительном финансовом положении и попробовать договориться с ним мирным способом.
Как оформить дополнительное соглашение к договору займа о продлении срока, расскажем далее.
В каких случаях необходимо заключить?
Оформляя договор займа, стороны обговаривают условия исходя из собственных возможностей: в течение какого срока, в каком размере и каким способом заемщик сможет вернуть займодателю долг. Однако не всегда можно предвидеть ситуации, которые негативным образом скажутся на платежеспособности должника.
В случае с банком, кредитная организация зачастую, включает в стоимость займа страховку от подобных неприятностей. Однако если долг был оформлен между физическими лицами, страхование не предусмотрено. При просрочке платежей более 2 месяцев, заемщику начисляется пеня, и в последующем, сумма долга будет только увеличиваться. Чтобы обезопасить стороны от подобных ситуаций, законодательством РФ предусмотрена возможность оформить дополнительное соглашение к договору о продлении займа.
Документ оформляется в соответствии с основным договором и может потребоваться в следующих случаях:
- для продления или сокращения срока погашения долга;
- при необходимости изменения срока и суммы платежа;
- при смене процентной ставки по кредиту;
- для изменения способа оплаты;
- при необходимости прощения задолженности (реструктуризации);
- для изменения суммы штрафа.
Также бывают случаи что при подписании дополнительного соглашения заемщику выдаются дополнительные денежные средства.
Порядок оформления дополнительного соглашения к договору займа
Соглашение о продлении займа составляется в двух экземплярах и является приложением к основному договору займа. Законодательство не обязывает сторон заверять документы у нотариуса, однако для чистоты проводимой сделки рекомендуется проконсультироваться с опытным юристом.
Дополнительный договор составляется по обоюдному желанию займодателя и заемщика, если необходимо изменить условия выплаты долга. Документ оформляется по типовой форме и в обязательном порядке должен включать в себя следующие пункты:
- условия выплаты задолженности:
- дата ежемесячной оплаты;
- валюта;
- порядок начисления;
- процентная ставка;
- пеня за просрочку платежа;
- условия, требующие изменения;
- дата вступления в силу.
Если участники сделки не пришли к взаимному согласию и дополнительное соглашение к договору займа не принесло пользы, потребуется привлечь судебных органов для решения спорных моментов.
Если сторонами являются физические и юридические лица
Один из вариантов прекратить долговые обязательства с наименьшими потерями для каждого из участников – это предоставление займодавцу отступного. Для этого, должником передается какое-либо имущество взамен на возврат денежных средств. При этом не расторгается сам заемный договор, прекращаются лишь вытекающие из него обязательства.
Скачайте образец отступного по договору займа здесь:
Изменяя условия договора займа, не стоит забывать о том, что некоторые действия потребуют обязательного включения в налоговый и бухгалтерский учет. Особенно это касается тех ситуаций, когда стороны соглашаются простить долг, либо договариваются об отступном.
В бухгалтерском отчете, задолженность отражается следующим образом:
- если займ был прощен юр. лицу, то проводка будет по счету К.91 в составе прочих доходов;
- ОСНО, УСН: прощенный размер долга будет засчитан как не реализованный доход, при ЕНВД налоговую базу эта сумма никак не меняет;
- передача имущества должником засчитывается как обычная реализация, с суммы погашаемого обязательства по займу исчисляется НДС.
Если был получен беспроцентный займ
Договор о беспроцентном займе чаще всего оформляется между юридическим и физическим лицом в следующих случаях:
- собственник выдает компании беспроцентный займ;
- фирма одалживает денежную сумму владельцу.
При этом задолженность может быть прощена, на основании статьи №251 НК РФ.
Пример дополнительного соглашения
Дополнительное соглашение заключается в простой письменной форме, если сумма задолженности превышает 10 тысяч рублей. Документ оформляется в присутствии сторон и является неотъемлемой частью договора займа.
В содержании дополнительного соглашения необходимо указать следующие данные:
- ФИО сторон сделки (реквизиты юр. лиц);
- дата составления соглашения;
- ссылка на основной договор (порядковый номер договора займа);
- предмет сделки;
- сумма оставшейся задолженности;
- условия, которые требуется изменить;
- права и обязанности сторон;
- ответственность;
- дополнительные условия возврата денежных средств;
- подписи ответственных лиц (печать организации).
Дополнительное соглашение к договору займа о продлении срока: образец 2018
Обладает ли документ юридической силой?
Дополнительное соглашение к договору займа о продлении срока возврата денежных средств — это документ, который обладает юридической силой и вступает в действие в момент подписания сторонами. Если основной контракт был заверен у нотариуса, изменения также требуется зарегистрировать чиновником или в Росреестре.
