Фиктивное банкротство: понятие, признаки, ответственность

Для защиты прав гражданина в момент объявления себя банкротом, уполномоченные органы должны проверить достоверность предоставленных данных. При обнаружении признаков фиктивного провозглашения о своей несостоятельности, предпринимателю будет назначено наказание.

Читайте в статье о понятии фиктивного банкротства, о признаках, по которым можно его распознать и о мерах наказания, которые грозят лицам, обманувшим кредиторов и государство.

Что это такое?

Фиктивное банкротство — ложное заявление предпринимателем о своей финансовой несостоятельности для продления срока погашения кредитов или для неуплаты накопившихся долгов.

Существует ряд законодательных актов, регулирующих мнимую несостоятельность гражданина:

  1. УК РФ.
  2. Постановление правительства №855 от 27 декабря 2004 года «Об утверждении временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства».
  3. ФЗ 127 «О несостоятельности (банкротстве)».
  4. ГК России.

Какие преследуются цели?

Основная цель объявления гражданином о фиктивной несостоятельности — ввести кредиторов в заблуждение о банкротстве фирме и об отсутствии возможности оплатить долги.

Также целями объявления фиктивного банкротства являются:

  • личное обогащение;
  • распродажа имущества организации по выгодным для собственника ценам;
  • передача прав собственности заинтересованному лицу.

Субъектом таких действий является лицо, обладающее правами собственности на бизнес.

Признаки фиктивного банкротства

Существует ряд признаков для выявления фиктивного банкротства:

  1. Проведение взаиморасчетов с контрагентами не в денежной валюте. Например: путем выписки неликвидного векселя.
  2. Накопление кредитов на суммы больше дозволенных правилами организации.
  3. Накопление дебиторской задолженности у лиц, являющимися соучастниками незаконных действий.

Анализ фиктивного банкротства организации

Для выявления признаков законных нарушений, Арбитражный суд проводит ряд действий:

  1. Определение размера активов предприятия. Уполномоченное лицо изучает активы, которые находятся в обороте организации, за исключением тех, что связаны с:
    • обязательными государственными платежами;
    • взносами на купленную для продажи продукцию.
  2. Расчет обязательств, связанных с источником прибыли организации, за исключением:
    • денежных средств, которые были получены от участников сделки и не влияющих на отчетный период;
    • денег, выделенных на зарплату трудящимся, различного рода компенсации и пособия;
    • производственных затрат.
  3. Проводятся расчеты полученных результатов. Отчет и является индикатором фиктивного или реального банкротства.

Какая предусмотрена ответственность?

Если гражданин хочет умышленно обмануть кредиторов, то в его отношении предусмотрена ответственность за фиктивное банкротство. Законом предусматривается:

  • уголовная ответственность;
  • административная.

Перед привлечением гражданина к ответственности, уполномоченные органы проверяют организацию для обнаружения признаков фиктивного банкротства.

Этапы проверки организации:

  1. Расчет и анализ всех показателей платежеспособности должника:
    • возможность погашения текущих обязательств;
    • обеспеченность на оплату активов организации;
    • коэффициент обычной и финансовой ликвидности.
  2. Подведение итогов проведенного анализа:
    • изменений не было выявлено;
    • изменение в худшую сторону двух и более коэффициентов.
  3. Анализ сделок руководителя предприятия. Проведенные операции проверяются на:
    • наличие законности действий;
    • соответствие условий рынка.
  4. Оформление выводов о наличии или отсутствии признаков фиктивного банкротства.

Привлечение к административной ответственности

При обнаружении незаконности действий предпринимателя, ему назначается минимальная мера наказания, которая заключается в:

  • денежном взыскании в размере от 1000 до 3000 рублей;
  • лишении прав на проведение деятельности в должности руководителя от полугода до трех лет.

Административная ответственность назначается в ситуациях, когда:

  • в результате незаконных действий должника кредиторам был нанесен минимальный ущерб;
  • денежные претензии заимодателей были удовлетворены в полной мере;
  • отсутствует состав уголовного поступка.

Уголовная ответственность

Если вина предпринимателя была доказана, ему назначается уголовная ответственность, которая может быть выражена в следующем:

  1. Виновник должен оплатить денежную компенсацию в размере от 100 до 300 тысяч рублей.
  2. Лишение свободы сроком до 6 лет.
  3. Назначение принудительных работ в течение 5 лет.

Выше перечисленные меры наказания регулируются положениями Уголовного Кодекса.

Чем отличается фиктивное банкротство от преднамеренного?

Преднамеренное банкротство — руководитель организации умышленно совершает действия или бездействует, что привело к финансовой несостоятельности предприятия.

Фиктивное банкротство — ложное объявление о неплатежеспособности гражданина.

Отличия преднамеренного банкротства от фиктивного:

  • в первом варианте имущество может быть передано третьим лицам;
  • при преднамеренной процедуре доведения предприятия до несостоятельности, отсутствует рациональность в действиях гражданина;
  • документы подделываются и уничтожаются.

При фиктивном банкротстве предприятия и преднамеренном, обвиняемому грозит уголовная и административная ответственность. Главное отличие фиктивных действий от преднамеренных в том, что в последнем случае уполномоченные органы ищут выгодные способы для возврата денег кредиторам.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста
Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):