Каждый гражданин РФ, в том числе и пенсионер, имеет право получить налоговый вычет. Возврат денежных средств осуществляется при условии, что человек работал и его доход облагался по ставке 13%. Чтобы реализовать возможность, следует заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать документ в ИФНС. В настоящей статье будут проанализированы особенности получения налогового вычета пенсионером при различных обстоятельствах.
Имеют ли право получить работающие пенсионеры?
Налоговым вычетом можно воспользоваться при покупке недвижимости. Пенсионер, состоящий на службе и выплачивающий государству подоходный налог, может вернуть себе денежные средства.
Воспользоваться правом на имущественный вычет при покупке квартиры можно в следующих случаях:
- при получении на руки пенсионером выписки из ЕГРН (с 2017 года), если жилплощадь была приобретена по договору купли-продажи;
- оформления передаточного акта по ДДУ.
Обращение за налоговым возвратом можно осуществить в год, следующий за годом получения имущественного права. Если пенсионер стал собственником квартиры в 2017, то подавать декларацию 3-НДФЛ следует в 2018. Возврат налога будет осуществлен с 2017 по 2014. Максимальный размер возвращенных денежных средств — 2 миллиона рублей. Согласно внесенным корректировкам в законодательство, выходцы на пенсию обладают возможностью перенести налоговый вычет за 3 года.
Если образовался остаток, после переноса, то за ним пенсионеру следует обратиться в течение следующего года, когда он сформировался. Упущение данного момента из вида влечет за собой получение налогового вычета только за 2 года.
Вправе ли получить неработающие лица?
У пенсионера, вышедшего на пенсию, есть два способа оформить получение налогового вычета при покупке квартиры:
- воспользоваться возвратом налога, накопленного до выхода на покой за 3 года;
- оформить возврат с дополнительных доходов, которые облагаются подоходным 13% налогом.
В последнем случае, помимо пенсионных выплат, у пенсионера может быть дополнительный прирост денежных средств вследствие:
- продажи недвижимого имущества, облигаций и любой другой собственности;
- сдачи в найм квартиры или нежилой недвижимости;
- другой доход.
Однако нередко в инспекции отказывают неработающему, находящемуся на пенсии гражданину в получении налогового вычета. Такие действия нелегитимны и подлежат обжалованию в судебном органе.
Порядок действий
Пенсионеру, желающему получить налоговый вычет за приобретение квартиры, в обязательном порядке следует придерживаться определенного алгоритма действий. Обращение осуществляется в инспекцию по месту регистрации заявителя.
Порядок действий следующий:
- получить информацию о появлении законной возможности реализовать налоговый вычет;
- осуществляется сбор документации;
- заполняется декларация 3-НДФЛ;
- документы и заявление подаются пенсионером в ИФНС посредством личной явки, отправки письма по почте или интернету;
- проверка легитимности и количества представленных правоустанавливающих бумаг в течение 3 месяцев;
- при не обнаружении каких-либо ошибок заявитель информируется, что его прошение удовлетворено;
- в течение месячного срока денежные средства перечисляются пенсионеру на указанный заранее банковский счет. Наличными налоговый вычет невозможно получить.
Оформление возврата налога производится через ИФНС или через нанимателя. В последнем случае с соответствующим подтверждением о праве на налоговый вычет пенсионеру следует обратиться к работодателю. Он, в свою очередь, не будет осуществлять удержания НДФЛ с момента получения подтверждения и до конца года.
Если пенсионер находится в браке
Если оформить возврат ранее уплаченного налога не представляется возможным, то выходец на пенсию может получить налоговый вычет через супруга. Условием для этого является наличие у супруга официального заработка, который облагается подоходным налогом. Такая возможность сохраняется, даже если купленное недвижимое имущество будет приобретено на имя гражданина, вышедшего на пенсию. Ведь, согласно законодательству, купленное в законном супружестве имущество квалифицируется совместно нажитой собственностью.
Среди документов, которые нужно будет предъявить пенсионеру для получения налогового вычета, значатся:
- свидетельство о брачном союзе;
- мировое соглашение о разделении долей;
- пенсионное удостоверение.
Главной особенностью получения пенсионером налогового вычета через супруга считается, что последний не должен был оформлять его ранее — до 2014 года или он обладает остатком — если недвижимость была приобретена, после 2014 г., а возврат по ней осуществлялся в размере меньше 2 миллионов рублей.
Для оплаты лечения
Вернуть налоговый вычет пенсионер может и для оплаты собственного лечения. Чтобы разобраться в ситуации, следует быть в курсе некоторых условий для получения денежных средств:
- медучереждение в обязательном порядке должно обладать лицензией для предоставления соответствующих услуг;
- лечение и лекарства, на которые потратится налоговый вычет, должны присутствовать в правительственном перечне;
- платеж за лечение или лекарства для пенсионера не должен превышать отметки в 120 тысяч рублей. Возвратить получится 13% от вышеуказанной суммы — 15 600 рублей. Дорогостоящее лечение является исключением из правил и не ограничивается данной суммой;
- нельзя получить на руки больше, чем было уплачено государству в качестве НДФЛ.
Получить для лечения пенсионера налоговый вычет можно аналогичными способами, которые описывались ранее:
- через супругу или близких родственников, имеющих официальный заработок;
- с дополнительных доходов, на которые налагался подоходный 13% налог;
- осуществить возврат за 3 предыдущих года, когда пенсионер еще состоял на службе.
Налоговый вычет не предоставляется без квитанции, свидетельствующей об оплате медуслуг.
Список документов
Для получения налогового вычета пенсионеру следует обратиться в ИФНС с полным комплектом документации. При отсутствии какой-либо важной правоустанавливающей бумаги в запросе может быть отказано.
При себе при посещении отделения инспекции следует иметь:
- заявление на получение налогового вычета;
- декларация 3-НДФЛ, заполненная собственноручно;
- паспорт, удостоверяющий личность заявителя;
- удостоверение пенсионера;
- справка 2-НДФЛ;
- выписка из ЕГРН;
- договор купли-продажи или ДДУ, передаточный акт;
- в отдельных случаях для получения налогового вычета предоставляется:
- свидетельство о бракосочетании;
- соглашение о разделении долей для заявителя, состоящего в браке;
- документальное подтверждение оплаты квартиры — выписки из банковского учреждения, расписки;
- кредитный договор, если недвижимость взята в ипотеку.
Письменная заявка, составляемая от руки пенсионером для получения налогового вычета, должна содержать следующие сведения:
- название ИФНС и адрес местоположения;
- удостоверяющая информация о заявителе — ФИО, контакты, адрес;
- зафиксировать размер желаемого налогового вычета;
- указать банковские реквизиты человека, вышедшего на пенсию, куда перечислят денежные средства;
- дата и удостоверяющая подпись.
Для получения представления о правильном составлении заявки следует скачать образец заявления для получения налогового вычета пенсионером по ссылке.
Срок давности
Определенного срока давности не существует в законодательстве. У пенсионера появляется возможность обратиться за получением налогового вычета с момента проведения приватизации приобретенной недвижимости.
При расчете пенсионеру можно рассчитывать только на 3 предшествующих года до приобретения недвижимого имущества. Рассмотрим ситуацию на примере: В 2016 гражданин пенсионного возраста осуществил покупку недвижимости. На налоговый вычет подать заявление он вправе в 2017. Денежные средства, приобщенные к возврату, оформляются за три года — с 2013 по 2016.
Если пенсионер обратился в более поздний период после получения права собственности, то срок для переноса остатка уменьшается.
