Понятие и признаки преднамеренного банкротства

В связи с нестабильной экономической ситуацией в стране многие организации или индивидуальные предприниматели в ходе осуществления коммерческой деятельности разоряются. О своей финансовой несостоятельности они имеют возможность сообщить в арбитражный судебный орган для официального признания банкротства. Однако процедура может носить не только естественный, но и преднамеренный характер. Делается это умышленно в целях списания имеющихся задолженностей перед кредиторами и для упрощенного осуществления ликвидации. Лица, замеченные в преднамеренном банкротстве, подвергаются уголовному или административному наказанию.

Признаки преднамеренного банкротства

В действующем российском законодательстве существует термин «умышленная финансовая несостоятельность», которая подразумевает под собой совокупность действий, которые направлены на умышленное возникновение неплатежеспособности организации и невозможности погасить задолженности в будущем. Добиться такого эффекта можно как при осуществлении определенного рода действий, так и бездействием. Экспертам предстоит определить, является ли возникновение кризисной ситуации в организации следствием ошибок руководства или действия носили злостный и умышленный характер.

В преднамеренном банкротстве могут обвинить нижеприведенный перечень лиц:

  • индивидуальный предприниматель;
  • юридическое лицо, выступающее в качестве руководства или учредителя;
  • физическое лицо.

Целью доведения ситуации до искусственной несостоятельности обычно является избавление от больших задолженностей. Преднамеренное банкротство обладает следующими признаками:

  • умышленное заключение сделок, не приносящих дохода;
  • неправомерный оборот финансов;
  • приобретение неликвидного имущества;
  • продажа различного рода активов по невыгодной цене также приводит к преднамеренному банкротству;
  • бездействие при погашении имеющихся задолженностей, что ведет к накоплению еще больших долгов и выписыванию штрафов;
  • взятие кредитного заема в банковском учреждении по заведомо высокой процентной ставке и т. д.

При выявлении экспертом вышеуказанных признаков лицо, обратившееся в суд, начинает подозреваться в осуществлении преднамеренного банкротства. Для проверки всех обстоятельств дела потребуется время.

Неправомерные действия при банкротстве

Во время открытия дела по факту финансовой несостоятельности в арбитражном суде и проверки экспертами всех обстоятельств дела могут выявиться различные неправомерные действия, которыми характеризуется преднамеренное доведение ситуации до кризиса.

К нелегитимным действиям могут отнести не только умышленное пренебрежение руководства к сложившейся ситуации в организации, но и действия, совершенные по незнанию или халатности. Стоит отметить, что действия, не несущие никакой выгоды обанкротившемуся лицу, также могут быть признаны неправомерными. К уголовному наказанию гражданин, объявивший себя банкротом, будет привлечен, если третьим лицам в ходе преднамеренного банкротства был причинен крупный материальный ущерб в размере суммы полутора миллиона рублей.

К неправомерным действиям при преднамеренном банкротстве относятся:

  • любые способы сокрытия имущества должника — передарение, продажа или тотальное уничтожение.
  • подделывание, уничтожение или сокрытие бухгалтерских отчетов, которые отражают реальную финансовую ситуацию и выявляют факт преднамеренного банкротства;
  • погашение задолженностей перед одними кредиторами в ущерб другим;
  • причинение препятствий в ведении деятельности арбитражного управляющего, отказ предоставлять необходимые документы.

Каждое из вышепредставленных действий является незаконным и наказывается действующим законодательством в соразмерности с тяжестью деяния.

Как выявить преднамеренное банкротство?

Подать исковое заявление и инициировать процедуру признания юридического лица или индивидуального предпринимателя несостоятельным может следующий перечень лиц:

  • сама организация, являющаяся должником;
  • кредиторы.

С этого момента начинается всесторонний анализ деятельности компании, которая обладает высокой задолженностью. Факт преднамеренного банкротства может быть выявлен на начальном этапе — на стадии наблюдения. Судом назначается арбитражный управляющий, который и осуществляет проверку всех обстоятельств дела.

Процедура имеет двухступенчатую модель развития:

  • Первый этапанализирование коэффициентов деятельности компании

Осуществляется тотальная проверка коэффициентов абсолютной и настоящей ликвидности, а также платежеспособность организации-должника. Если по 2 или больше показателям подозрительно значительное снижение, то это может свидетельствовать о преднамеренном банкротстве. Проверка деятельности компании производится за 2 предшествующих года до начала судопроизводства.

  • Второй этап — изучение проводимых руководством компании сделок за расследуемый период

Анализируется степень невыгодности заключенных договоренностей и к ним причисляют сделки — совершенные на невыгодных условиях, реализация оборудования, без которого невозможно дальнейшее ведение деятельности, приобретение менее ликвидного имущества и т. д. Если вышеуказанные сделки привели к появлению или увеличению существующей задолженности, то факт преднамеренного банкротства можно считать доказанным.

В результате экспертизы проходят проверку следующие документы:

  • учредительные бумаги;
  • отчеты из бухгалтерии;
  • договора купли-продажи, подтверждающие невыгодное осуществление сделок при преднамеренном банкротстве;
  • опись имущества, которое есть в наличии и которое было реализовано в течение предыдущих 2 лет;
  • список дебиторов и кредиторов и размер долгового обязательства;
  • информация об аффилированных лицах;
  • выписки из налоговых проверок для выявления преднамеренной финансовой несостоятельности;
  • различного рода отчеты, протоколы о банкротстве.

При отсутствии какого-либо важного документа управляющий должен запросить дубликат бумаги в уполномоченных органах.

Правовые последствия

Если в ходе судебного разбирательства будет выявлен факт умышленного доведения деятельности юридического лица или ИП до критической точки, то для лица-должника наступят правовые последствия.

Если были выявлены неправомерные действия, то наказание будет следующим:

  • при сокрытии имущества и документов, выявляющих факт преднамеренного банкротства:
    • штраф — от 100 до 500 тыс. руб.;
    • ограничение свободы — до 2 лет;
    • принудительные работы — до 3 лет;
    • арест — до полугода;
    • лишение свободы — до 3 лет и штраф — до 200 тысяч рублей;
  • погашение задолженности при преднамеренном банкротстве перед одними кредиторами в ущерб другим:
    • штраф — до 300 тыс. руб.;
    • ограничение свободы — до 12 мес.;
    • принудительные работы — до 12 мес.;
    • арест — до 4 мес.;
    • лишение свободы — до 1 года и штраф — до 80 тысяч рублей;
  • причинение препятствий арбитражному управляющему в ходе расследования дела о преднамеренном банкротстве: 
    • штраф — до 200 тыс. руб.;
    • обязательные работы — до 20 дней;
    • исправительные работы — до 2 лет;
    • арест — до полугода;
    • лишение свободы — до 3 лет.

Следует отметить, что подобного рода наказанию подвергнется лицо, нанесшее большой материальный ущерб третьим лицам.

Согласно статье 196 УК РФ, преднамеренное банкротство карается следующим образом:

  • виновное лицо может заплатить штраф в размере — 200 — 500 тысяч рублей;
  • подвергнуться принудительным работам — до 5 лет;
  • лишиться свободы — до 6 лет и выплатить штраф — до 200 тыс. рублей.

Если в действиях нарушителя закона отсутствует уголовный подтекст, то при преднамеренном банкротстве ему будут вынесены штрафные санкции по статье 14.12 КоАП. Физлицо заплатит от 1 до 3 тыс. руб., а должностное — от 5 до 10 тыс. руб. или потеряет должность на срок от 1 до 3 лет.

Чем отличается преднамеренное банкротство от фиктивного?

Понятия умышленная и фиктивная финансовая несостоятельность являются близкими по смыслу терминами. Однако они различаются и в законодательстве в каждом конкретно взятом случае существует определенное наказание в зависимости от вида банкротства.

Фиктивная несостоятельность отличается от преднамеренной тем, что руководство организации преждевременно объявляет себя банкротом, хотя на банковском счету фирмы имеются активы для погашения существующих задолженностей. Делается это с целью получения отсрочки у кредиторов или для полного невыполнения существующих долговых обязательств. При выявлении подобного факта виновник будет наказан в соответствии со статьей 197 УК РФ.

Преднамеренное банкротство ведет к реальной неплатежеспособности в будущем, а фиктивная финансовая несостоятельность полностью подделана.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста
Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):
  • +7 (499) 350-88-72 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 309-46-73 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.