Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Если полноправный гражданин Российской Федерации официально трудоустроен или имеет дополнительный доход, в соответствии с законодательством РФ реализовывается обязательное отчисление налогового вычета. В некоторых случаях, когда была куплена квартира, возможно вернуть денежные средства, которые выплачивались в качестве налога, учет происходит в течение 3 лет с момента покупки.

«Будет ли актуально получение вычета при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом и без него?», — рассмотрим далее.

Допускается ли возврат налога?

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с использованием материнского капитала производится на основании Семейного кодекса России. Для его получения необходимо обратить внимание на следующие условия:

  • претендовать на выплату имеет право отец/мать (общая сумма зависит от доли) и их общие дети (поскольку они несовершеннолетние и не платили НДФЛ), право получения передается одному из родителей;
  • размер выплат составит 13%, при этом максимальная сумма расходов ограничена двумя миллионами рублей. Стоит отметить, что кредит — это расходы заемщика, а мат. капитал в их число не входит, так как предоставляется безвозмездно;
  • если объект недвижимости приобретен полностью за счет средств материнского капитала, то налоговый вычет не положен.

Получить налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала можно при условии, что данная сумма в расчете участвовать не будет.

Порядок возврата налогового вычета при покупке квартиры

На законодательном уровне предусмотрено два варианта получения налоговых выплат:

  • в конце календарного года вернуть вычет за покупку жилья можно в территориальном отделении ФНС. Заполняется декларация унифицированного образца 3-НДФЛ и пишется заявление на получение вычета;
  • в течение года это можно реализовать через работодателя. Также оформляется заявление на получение вычета и предоставляется соответствующее уведомление из налоговой о том, что вы имеете право на вычет при покупке квартиры.

Если использовались средства материнского капитала, обязательно рекомендуется обратить внимание на то, что каждый родитель получает вычет в размере той доли жилья, которая у него есть. За детей вычет может получить любой из родителей, если:

  • дети несовершеннолетние;
  • ими еще не были произведены исчисления в бюджет в виде налогов.

Для того, чтобы получить максимальную сумму, необходим официально зарегистрированный брак. Иначе возможность вернуть денежные средства будет только у одного родителя.

Необходимые документы

  • документ, подтверждающий личность (паспорт);
  • декларация по форме 3-НДФЛ (личные данные, дата перевода средств по сертификату, коды подразделений, адрес места прибывания по факту, верные суммы). Варианты заполнения: от руки или электронный вариант с официального сайта;
  • заявление на возвращение/получение выплат;
  • документы, подтверждающие затраты (справка, выданная банком по уплаченным процентам, договор купли/продажи квартиры, акт приемки-передачи, регистрация в кадастре);
  • справка по форме 2-НДФЛ, которую предоставляют с места работы (сразу проверяйте правильность лишняя/отсутствие запятой или точки приведет к тому, что документы не примут);
  • реквизиты карты/счета для зачисления денежных средств;
  • сертификат, подтверждающий получение материнского капитала;
  • копия ипотечного договора.

Если предполагаемый объект зарегистрирован в качестве совместной собственности, то для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом, необходимо предоставить свидетельство о браке (можно дубликат) или согласие второго супруга о разделении имущественного налога. Обработка запроса осуществляется 4 месяца.

Размер вычета

Возврат налогового вычета предполагает следующие суммы:

  • на стоимость квартиры по договору — 260 тысяч рублей;
  • на уплаченные проценты по ипотеке. Единоразовое поступление, рассчитывается из 3 миллионов рублей и составит 390 тысяч рублей — это и есть те самые 13%;
  • на страхование жизни и здоровья ежегодно, не более 15 600 в год.

Покупка квартиры в ипотеку с материнским капиталом в качестве первоначального взноса — из общей стоимости жилья высчитывается сумма мат. капитала, вследствие чего виден размер налогового вычета.

Пример расчета налогового вычета: Козленко Леонид Михайлович купил квартиру на сумму 1 955 000. Из них 453 026 капитал — первоначальный платеж. 1 955 000 — 453 026 = 1 501 974. Умножаем на 13% налога — 195 256 эта сумма подлежит выплате. Поскольку материнский капитал для гражданина Российской Федерации не входит в категорию официальных расходов.

Ситуация, в которой сертификат был использован для погашения суммы основного долга, при расчете вычета сумма сертификата также будет исключена.

Могут ли отказать в получении налога?

Согласно закону РФ, заинтересованное лицо может получить отказ, если не будут соблюдены следующие условия:

  • покупка произведена за счет бюджета/в том числе материнского капитала;
  • покупка у ближайшего родственника/коллеги (подчиненные, дети, родители, братья, сестры и т.д.);
  • окончание права на имущественный налоговый вычет;
  • отсутствие полного перечня требуемой документации;
  • фальсификация данных.

Если вам отказали, при этом вы точно уверены в правильности заполнения документов и их полном наличии, то обращайтесь в ближайшее судебное учреждение. Однако практика показывает, что преимущественно судебные органы подтверждают отказы Федеральной налоговой службы. Поэтому стоит изначально получить ответ о причинах отказа в ФНС, чтобы понимать есть ли шанс все же оспорить решение и добиться возврата налогового вычета.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста
Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):