Для защиты прав гражданина в момент объявления себя банкротом, уполномоченные органы должны проверить достоверность предоставленных данных. При обнаружении признаков фиктивного провозглашения о своей несостоятельности, предпринимателю будет назначено наказание.
Читайте в статье о понятии фиктивного банкротства, о признаках, по которым можно его распознать и о мерах наказания, которые грозят лицам, обманувшим кредиторов и государство.
Что это такое?
Фиктивное банкротство — ложное заявление предпринимателем о своей финансовой несостоятельности для продления срока погашения кредитов или для неуплаты накопившихся долгов.
Существует ряд законодательных актов, регулирующих мнимую несостоятельность гражданина:
- УК РФ.
- Постановление правительства №855 от 27 декабря 2004 года «Об утверждении временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства».
- ФЗ 127 «О несостоятельности (банкротстве)».
- ГК России.
Какие преследуются цели?
Основная цель объявления гражданином о фиктивной несостоятельности — ввести кредиторов в заблуждение о банкротстве фирме и об отсутствии возможности оплатить долги.
Также целями объявления фиктивного банкротства являются:
- личное обогащение;
- распродажа имущества организации по выгодным для собственника ценам;
- передача прав собственности заинтересованному лицу.
Субъектом таких действий является лицо, обладающее правами собственности на бизнес.
Признаки фиктивного банкротства
Существует ряд признаков для выявления фиктивного банкротства:
- Проведение взаиморасчетов с контрагентами не в денежной валюте. Например: путем выписки неликвидного векселя.
- Накопление кредитов на суммы больше дозволенных правилами организации.
- Накопление дебиторской задолженности у лиц, являющимися соучастниками незаконных действий.
Анализ фиктивного банкротства организации
Для выявления признаков законных нарушений, Арбитражный суд проводит ряд действий:
- Определение размера активов предприятия. Уполномоченное лицо изучает активы, которые находятся в обороте организации, за исключением тех, что связаны с:
- обязательными государственными платежами;
- взносами на купленную для продажи продукцию.
- Расчет обязательств, связанных с источником прибыли организации, за исключением:
- денежных средств, которые были получены от участников сделки и не влияющих на отчетный период;
- денег, выделенных на зарплату трудящимся, различного рода компенсации и пособия;
- производственных затрат.
- Проводятся расчеты полученных результатов. Отчет и является индикатором фиктивного или реального банкротства.
Какая предусмотрена ответственность?
Если гражданин хочет умышленно обмануть кредиторов, то в его отношении предусмотрена ответственность за фиктивное банкротство. Законом предусматривается:
- уголовная ответственность;
- административная.
Перед привлечением гражданина к ответственности, уполномоченные органы проверяют организацию для обнаружения признаков фиктивного банкротства.
Этапы проверки организации:
- Расчет и анализ всех показателей платежеспособности должника:
- возможность погашения текущих обязательств;
- обеспеченность на оплату активов организации;
- коэффициент обычной и финансовой ликвидности.
- Подведение итогов проведенного анализа:
- изменений не было выявлено;
- изменение в худшую сторону двух и более коэффициентов.
- Анализ сделок руководителя предприятия. Проведенные операции проверяются на:
- наличие законности действий;
- соответствие условий рынка.
- Оформление выводов о наличии или отсутствии признаков фиктивного банкротства.
Привлечение к административной ответственности
При обнаружении незаконности действий предпринимателя, ему назначается минимальная мера наказания, которая заключается в:
- денежном взыскании в размере от 1000 до 3000 рублей;
- лишении прав на проведение деятельности в должности руководителя от полугода до трех лет.
Административная ответственность назначается в ситуациях, когда:
- в результате незаконных действий должника кредиторам был нанесен минимальный ущерб;
- денежные претензии заимодателей были удовлетворены в полной мере;
- отсутствует состав уголовного поступка.
Уголовная ответственность
Если вина предпринимателя была доказана, ему назначается уголовная ответственность, которая может быть выражена в следующем:
- Виновник должен оплатить денежную компенсацию в размере от 100 до 300 тысяч рублей.
- Лишение свободы сроком до 6 лет.
- Назначение принудительных работ в течение 5 лет.
Выше перечисленные меры наказания регулируются положениями Уголовного Кодекса.
Чем отличается фиктивное банкротство от преднамеренного?
Преднамеренное банкротство — руководитель организации умышленно совершает действия или бездействует, что привело к финансовой несостоятельности предприятия.
Фиктивное банкротство — ложное объявление о неплатежеспособности гражданина.
Отличия преднамеренного банкротства от фиктивного:
- в первом варианте имущество может быть передано третьим лицам;
- при преднамеренной процедуре доведения предприятия до несостоятельности, отсутствует рациональность в действиях гражданина;
- документы подделываются и уничтожаются.
При фиктивном банкротстве предприятия и преднамеренном, обвиняемому грозит уголовная и административная ответственность. Главное отличие фиктивных действий от преднамеренных в том, что в последнем случае уполномоченные органы ищут выгодные способы для возврата денег кредиторам.
